"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса




Название"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса
Дата04.02.2016
Размер7,67 Kb.
ТипПрограмма спецкурса
"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения"

ПРОГРАММА СПЕЦКУРСА (40 часов)

Цель спецкурса – обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.

При вступлении в силу новых нормативных актов на период проведения занятий по спецкурсу они должны быть рассмотрены лектором.

Раздел 1. Общие положения налогового права. Практика применения положений Налогового Кодекса с учетом поправок к Налоговому Кодексу РФ

Тема 1. Система налогового права.

Изменения в законодательстве РФ и субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Судебно-арбитражная практика споров, связанных с применением законодательных актов о налогах и сборах.

Тема 2. Налогоплательщик (плательщик сборов) в системе налоговых правоотношений.

Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и уполномоченных представителей налогоплательщика. Исполнение обязательств по платежам налогов и сборов отдельными структурными подразделениями и практика составления налоговых деклараций головной организацией и отдельным структурным подразделением.

Обеспечение и защита прав налогоплательщика (плательщика сбора). Практика разрешения спорных вопросов в судебно-арбитражной практике. Защита прав организаций в Арбитражном суде.

Практика исправления налоговых ошибок.

Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика, плательщика сборов и налоговых агентов.

Тема 3. Исполнение прав и обязанностей налоговыми органами. Налоговые полномочия иных органов.

Права и обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов. Налоговые полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, а также пени. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Штрафные санкции, специфика их применения. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога и сбора, а также пени.

Формы проведения налогового контроля и методы его осуществления. Регламент МНС РФ по камеральным и выездным налоговым проверкам и по порядку оформления результатов таких проверок.

Раздел 2. Практика налогообложения организаций и физических лиц

Тема 1. НДС и акцизы.

Особенности определения облагаемого оборота для исчисления НДС в условиях действия статьи 40 части I Налогового Кодекса РФ. Применение рыночных цен при исчислении НДС.

Изменения в порядке исчисления НДС в сфере розничной торговли и общественного питания. Особенности определения облагаемого оборота при реализации отдельных видов (групп) товаров.

Новое в практике исчисления НДС при осуществлении посреднических операций по реализации и приобретению товаров, работ, услуг (по договорам комиссии, поручения, и т.д.). Ошибки при определении облагаемого оборота.

Изменения в составе и порядке применения льгот по товарам, работам, услугам, освобожденным от НДС. Особенности применения льготы по экспортируемым товарам, работам, услугам.

Исчисление НДС при осуществлении расчетов за товары, работы, услуги с применением векселей. Особенности определения сумм НДС, подлежащих зачету (возмещению). НДС при различных вариантах взаиморасчетов.

Изменения в порядке исчисления и учета НДС при приобретении и реализации объектов основных средств. Особенности расчета НДС при строительстве объектов основных средств, в том числе на основе договоров долевого участия.

Анализ типичных ошибок при исчислении и уплате НДС.

Изменения в системе акцизов.

Специфика налогообложения акцизами в отдельных отраслях экономики:

  • газовой и нефтяной;

  • вино-водочной промышленности;

  • в других отраслях.

Судебно-арбитражная практика по акцизам.

Тема 2. Налог на прибыль.

Налоговая политика организации. Взаимодействие налогового и учетного законодательства по вопросам формирования финансового результата. Порядок заполнения Справки по налогу на прибыль при разных вариантах налоговой политики.

Изменения в порядке применения льгот.

Особенности формирования налоговой базы при реализации продукции (работ, услуг, товаров) за иностранную валюту.

Изменения в налогообложении экспортно-импортных операций.

Изменения в налогообложении иностранных юридических лиц.

Методы оптимизации налогообложения юридических лиц.

Анализ типовых ошибок по налогу на прибыль.

Налоговые споры и судебно-арбитражная практика по вопросам налога на прибыль.

Тема 3. Изменения в порядке исчисления и уплаты целевых и иных налогов.

Дорожные фонды.

Земельный налог.

Налог с продаж.

Налог на имущество.

Изменения в налогообложении ценных бумаг.

Тема 4. Налог с физических лиц.

Закон о контроле за расходами физических лиц. Новые ставки налога на имущество физических лиц.

Изменения в порядке исчисления подоходного налога с физических лиц. Система декларирования доходов физических лиц.

Анализ типовых ошибок по подоходному налогу с физических лиц.

Тема 5. Иные налоги, общие для организаций и физических лиц.

Налогообложение организации малого бизнеса.

Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход: определение суммы вмененного дохода, ставки налога, условия корректировки налога в течение года, льготы по налогу.

Тема 6. Местные налоги и сборы.

Особенности местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации и практика их применения.

Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления и практика их применения.

Тема 7. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов.

Лицензионные сборы.

Новое в налогообложении природных ресурсов: лесной налог, водный налог, экологический налог.

Раздел 3. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды

Принципы взимания обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды.

Изменения в порядке начисления и уплаты взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.

Ответственность за неуплату страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды.

Анализ типичных ошибок по платежам в государственные социальные внебюджетные фонды.

Литература

  1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть 1-ая. Утв. федеральным законом от 31.08.1998 г. №146-Ф3.

  2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть 2-ая. Утв. федеральным законом от 05.08.2000 г. №117-Ф3.

  3. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому Кодексу РФ, часть 1-ая. – М.: Изд-во “Международный центр финансово-экономического развития”, 2000 г.

Похожие:

\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconПрограмма спецкурса история экономической мысли в россии (XX век)
Программа спецкурса «История экономической мысли в России (ХХ век)». Для студентов-магистров II курса факультета гуманитарных и социальных...
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconРабочая программа спецкурса «Государство в древности: генезис и типология»
Рабочая программа спецкурса «Государство в древности: генезис и типология» составлена на основе требований государственного образовательного...
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconПрограмма дисциплины историография истории стран европы и америки в новое и новейшее время. Цикл сд
Программа спецкурса «Историография истории стран Европы и Америки в новое и новейшее время» предназначена для подготовки студентов...
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconПояснительная записка Основные цели и задачи курса Цель: Учебная программа спецкурса «Правовое регулирование международных расчетно-кредитных отношений»
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Московский государственный...
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconПояснительная записка Основные цели и задачи курса Цель: Учебная программа спецкурса «Отдельные виды международных договоров в международном частном праве»
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Московский государственный...
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconПрограмма спецкурса «Прокурорский надзор в государственном управлении»
Некоторые вопросы методики обучения мастерству судебной речи студентов юридического факультета
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconПрограмма спецкурса для 5-11 классов массовых школ Ульяновск 2008
Программа предназначена для общеобразовательной школы как региональный компонент базисного плана
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconПрограмма спецкурса власть и общество российской провинции в революции 1917 года план спецсеминара
Печатается по решению Редакционно-издательского совета гоу впо «Самарский государственный университет»
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconШкола «анналов»
Целью настоящего спецкурса является проникновение в творческую лабораторию одного из авторитетнейших направлений в историографии...
\"Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения\" программа спецкурса (40 часов) Цель спецкурса iconПрограмма спецкурса методы исследования поверхностных свойств наноструктурированных покрытий
Спецкурс посвящён изложению основ сканирующей зондовой микроскопии, методов определения механических свойств наноструктурированных...
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib2.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница