Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение




Скачать 10.66 Kb.
НазваниеОао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение
страница1/112
Дата04.02.2016
Размер10.66 Kb.
ТипОтчет
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   112
ПРИЛОЖЕНИЕ 4.
Финансовая отчетность
ОАО КБ «Восточный»


за 2007 год


ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»


Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение


31 декабря 2007


Содержание


Заявление об ответственности Руководства


Заключение независимых аудиторов


Балансовый отчет

1

Отчет о прибылях и убытках

2

Отчет о движении денежных средств

3

Отчет об изменениях в акционерном капитале

4


Примечания к финансовой отчетности


1 Основная деятельность Банка

5

2 Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность

5

3 Основы составления финансовой отчетности

5

4 Основные принципы учетной политики

9

5 Денежные средства и их эквиваленты

13

6 Инвестиции

13

7 Средства в других банках

14

8 Кредиты клиентам

15

9 Наращенный процентный доход и прочие активы

18

10 Основные средства

19

11 Нематериальные активы

20

12 Средства других банков

20

13 Счета клиентов

21

14 Собственные ценные бумаги Банка

22

15 Гарантия по проданным кредитам

23

16 Наращенный процентный расход и прочие обязательства

23

17 Прочие привлеченные средства

24

18 Обязательства по финансовому лизингу

25

19 Отложенный налог

25

20 Уставный капитал

26

21 Накопленная прибыль и прочие резервы

27

22 Результаты реализации кредитного портфеля

27

23 Доходы и расходы по процентам

28

24 Чистый резерв на возможные потери по ссудам и авансам

28

25 Чистый доход по комиссионным и вознаграждениям

29

26 Операционные расходы

29

27 Налогообложение

29

28 Управление финансовыми рисками

31

29 Условные и непредвиденные обязательства и производные финансовые инструменты


42

30 Операции со связанными сторонами

44

31 Достаточность капитала

48

32 События, произошедшие после даты балансового отчета

49



ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТВЕТСТВЕНОСТИ РУКОВОДСТВА


Руководство подготовило и несет ответственность за финансовую отчетность и прилагаемые к ней примечания для ОАО «Восточный экспресс банк» («Банк»). Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО) и обязательно включает суммы, основанные на оценках и предположениях Руководства.


В Банке действуют системы бухгалтерского контроля и соответствующая учетная политика и учетные процедуры, разработанные с целью обеспечения достаточной уверенности в сохранности активов Банка, исполнения банковских операций в точном соответствии с указаниями Руководства и надлежащего отражения в учете, а также для получения доказательств надежности данных бухгалтерского учета для использования их при подготовке финансовой отчетности и другой финансовой информации. Упомянутые системы включают в себя механизмы внутреннего мониторинга («самоотслеживания»), что позволяет Руководству иметь достаточную уверенность в


эффективности действия процедур контроля, администрирования и требований внутренней подотчетности. Существует ряд ограничений внутреннего характера, влияющих на эффективность любой системы внутреннего контроля, включая возможность допущения ошибки человеком, обмана или обхода механизмов контроля. Соответственно, даже эффективно действующая система внутреннего контроля может обеспечить только разумно допустимую степень уверенности при подготовке финансовой отчетности.


__________________________ __________________________


С.Н. Власов Л.С. Проскурина

Председатель Правления Главный бухгалтер


15 мая 2008 года


ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ


Правлению и Совету директоров ОАО «Восточный экспресс банк» («Банк»)


Нами проведена аудиторская проверка прилагаемого к настоящему заключению балансового отчета ОАО «Восточный экспресс банк» (далее по тексту – “Банк”), по состоянию на 31 декабря 2007 года, а также соответствующих Отчетов о прибылях и убытках, движении денежных средств, изменениях в акционерном капитале за отчетный период, а также соответствующей учетной политики и прочими разъясняющими примечаниями.


Пользователями данного отчета являются Правление и Совет директоров Банка, рассматриваемые исключительно как группа, в соответствии с условиями подписанного договора на аудит. Аудиторская работа была проведена таким образом, чтобы обеспечить нам возможность подтверждения Правлению Банка тех фактов, которые требуется подтвердить в аудиторском заключении. Наша работа была направлена на достижение указанной цели, и никакие другие цели нами не преследовались. В полной степени, в которой это предусмотрено законом, мы не принимаем на себя ответственности касательно нашей аудиторской работы, аудиторского отчета или сформированного нами мнения ни перед кем, кроме Банка и Правления Банка, рассматриваемых исключительно как группа.



Ответственность Руководства за представление финансовой отчетности


Руководство Банка несет ответственность за подготовку финансовой отчетности в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности. Такая ответственность включает разработку, внедрение и поддержание работы систем внутреннего контроля, относящихся к подготовке и достоверному представлению финансовой отчетности без существенных искажений данных, которые могут возникнуть в результате мошеннических действий или человеческой ошибки; выбор и применение соответствующей учетной политики; применение отвечающих обстоятельствам оценочных суждений для целей бухгалтерского учета.



Ответственность аудиторов


Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение касательно данной отчетности исходя из проведенного нами аудита. Аудиторская проверка была проведена в соответствии с Международными Стандартами Аудита. Согласно данным стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудиторская проверка заключается в проведении процедур для получения доказательств, подтверждающих правильность осуществленных операций и информации, раскрываемой в финансовой отчетности. Выбор процедур осуществляется на усмотрение аудитора, включая оценку рисков существенных искажений финансовой отчетности в результате мошеннических действий или человеческой ошибки. При расчете риска аудитор принимает во внимание действующие системы внутреннего контроля при подготовке достоверной финансовой отчетности. Это необходимо для разработки соответствующих обстоятельствам аудиторских процедур, но не для выражения мнения об эффективности работы систем внутреннего контроля Банка. Кроме того, в аудит входит оценка соответствия применяемой учетной политики, а также существенных расчетов, сделанных Руководством Банка, равно как и характеристика общего представления финансовой информации.


Мы считаем, что проведенная нами проверка дает достаточные основания для аудиторского заключения.


  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   112

Похожие:

Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconОао «восточный экспресс банк»
Неконсолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconАудиторское заключение
Нами, аудиторской организацией ООО «Алтай-Аудит-Консалтинг», на основании решения Общего собрания акционеров Банка от 22. 06. 2011...
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconРоссияне оплатили через Интернет более 893 млн рублей налоговой задолженности
Промсвязьбанк, Петербургский социальный коммерческий банк, Судостроительный банк, Азиатско-Тихоокеанский Банк, Банк «Таврический»,...
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconКонсолидированная финансовая отчетность: теория, методология и практика (на материалах ао «Национальная компания «Қазақстан темір жолы»)
Консолидированная финансовая отчетность: теория, методология и практика на материалах ао национальная компания
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconУсловия страхования по программе страхования жизни и трудоспособности заемщиков кредитов и держателей кредитных карт ОАО кб «восточный»
Ев и болезней, заключенный между ОАО кб «Восточный» (далее «Страхователь») и зао ск «Югория-Жизнь» (далее – «Страховщик») в соответствии...
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconАссоциация российских банков
Оао "бинбанк"), Колосова С. А. (Зао акб "интерпромбанк"), Нифатов Павел (Райффайзенбанк), Скачко М. Ю. (Инвестбанк),, Козырева Н....
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconЗадачами производственной практики являлось
В процессе прохождения практики был осуществлен целенаправленный сбор материалов в ОАО «Банк УралСиб». Целью производственной практики...
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconПрограмма курса «Управление проектами»
Оао умпо, Национальный банк Республики Казахстан, Народный банк Республики Казахстан, Пробизнесбанк, зао «Инвестиционная компания...
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconФорма запроса котировок в электронной форме
Заказчик — Центрально-Черноземный банк ОАО «Сбербанк России» Белгородское отделение №8592. (308600, г. Белгород. Гражданский проспект...
Оао «восточный экспресс банк» Неконсолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение iconСтратегия развития кб «уссури» ОАО на 2012 2013 годы Оглавление Стр. Стратегия развития Банка 3
Стратегия кб «Уссури» ОАО ( далее Банк) как программа действий, направленных на формирование и удержание долговременных конкурентных...
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib2.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница