Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы»




Скачать 13.17 Kb.
НазваниеУчебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы»
страница1/8
Дата04.02.2016
Размер13.17 Kb.
ТипУчебно-методический комплекс
  1   2   3   4   5   6   7   8


ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ,

БИЗНЕСА И ПРАВА


О.В. Юденков


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ДИСЦИПЛИНЫ


«СПЕЦИАЛЬНЫЕ

НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ»


Ростов-на-Дону

2010

Учебно-методический комплекс дисциплины «Специальные налоговые режимы» подготовлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальностям 080107.65 – Налоги и налогообложение, 080105.65 – Финансы и кредит, специализация «Налоги и налогообложение».

Учебно-методический комплекс рекомендован к изданию кафедрой «Налоги и налогообложение» и утвержден Методическим советом экономического факультета Института управления, бизнеса и права.

Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной и заочной формы обучения, содержит учебную программу, учебно-тематический план дисциплины, рекомендации по проведению практических, семинарских занятий, структуру и содержание рейтинговой системы контроля знаний студентов, рекомендуемую литературу, перечень контрольных вопросов по дисциплине.


Составитель: ст. преподаватель О.В. Юденков (ИУБиП).


Рецензент: зам. зав. кафедрой «Налоги и налогообложение»,

доцент Л.М. Курилова (ИУБиП).


СОДЕРЖАНИЕ



Стр.

Введение 4

1. Учебная программа дисциплины 5

1.1 Содержание программы 5

1.2 Примерное содержание практических занятий 5

1.3 Рекомендуемая литература 6

2. Учебно-тематический план дисциплины 8

3. Примеры типовых задач к практическим занятиям 9

4. Рейтинговая система контроля знаний студентов 25

5. Примерное содержание рейтингов для оценки контроля знаний студентов 26

6. Задания и методика выполнения контрольной работы работы

по дисциплине 58

7. Контрольные вопросы по дисциплине 59


ВВЕДЕНИЕ




Налоговая система страны является важнейшим фактором развития экономики. Эффективно функционирующая система налогов должна обеспечить поступление налоговых платежей в бюджет в той мере, в которой это необходимо для финансирования государственных расходов.

Заложенные в налоговую систему Российской Федерации принципы во многом основаны на добросовестном исполнении налогоплательщиками своих налоговых обязанностей, что невозможно достичь без понимания лицами, на которых возложена обязанность уплатить налог, необходимости и важности добросовестного исполнения налоговых обязательств. В свою очередь добросовестное исполнение налоговых обязанностей предполагает знание основ налогообложения, их правильное применение на практике, своевременную и полную уплату налогов.

Получение знаний в области налогов и налогообложения, повышение их качества, приобретение навыков в налоговой практике – неотъемлемая часть подготовки специалистов в области налогов и налогообложения.

Цель изучения дисциплины – рассмотреть состав и социально-экономическое значение налогов, относимых к специальным налоговым режимам, их роль в формировании бюджетов всех уровней, основные теоретические и методологические подходы по налогообложению юридических лиц и предпринимателей, порядок определения налоговой базы по каждому виду налогов, механизм исчисления и уплаты налогов.

Задачи дисциплины – ознакомить студентов с составом налогов, относимых к специальным налоговым режимам, методикой исчисления каждого налога, особенностями формирования налоговой базы по каждому налогу, практикой применения положений Налогового кодекса Российской Федерации.

Изучив данную дисциплину, студент должен:

- знать виды налогов, относимых к специальным налоговым режимам, их характеристики, основные законодательные акты, регламентирующие порядок их применения;

- получить практические навыки по производству расчетов налоговой базы и исчислению налогов;

- уметь анализировать налоговые ситуации, возникающие в практике.

1.УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ


1.1 Содержание программы


ТЕМА 1. Специальные системы налогообложения

Специальные системы налогообложения, понятие, объективная необходимость их применения. Правовое регулирование специальных налоговых режимов. Опыт применения специальных налоговых режимов в зарубежных странах.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, упрощенная система налогообложения: сфера применения, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления налоговой базы и расчетов с бюджетом, сроки уплаты налогов.


ТЕМА 2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции и в свободных экономических зонах

Особенности определения объекта налогообложения, особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, акциза, налога на прибыль. Субъекты и порядок использования льготного налогообложения в свободных экономических зонах.


ТЕМА 3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Единый сельскохозяйственный налог, общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, налогоплательщики, объект налогообложения, порядок признания доходов и расходов, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Направления совершенствования. Роль налога в формировании доходов бюджета.


1.2 Содержание практических занятий

  1. Определение остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, средней численности работников за налоговый (отчетный) период для применения упрощенной системы налогообложения.

  2. Порядок исчисления налоговой базы по единому налогу при применении упрощенной системы налогообложения.

  3. Особенности учета расходов на приобретение основных средств при исчислении единого налога.

  4. Особенности учета при исчислении единого налога отдельных видов расходов.

  5. Особенности исчисления налоговой базы по упрощенной системе налогообложения при выбытии основных средств.

  6. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.

  7. Порядок переноса убытков на следующие налоговые периоды при применении упрощенной системы налогообложения.

  8. Пример заполнения налоговой декларации по единому налогу при упрощенной системе налогообложения.

  9. Порядок исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  10. Порядок определения физических показателей для отдельных видов деятельности.

  11. Порядок определения корректирующих коэффициентов при расчете единого налога для отдельных видов деятельности.

  12. Порядок определения суммы единого налога, подлежащей уплате в бюджет.

  13. Пример заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

  14. Порядок расчета налога на добычу полезных ископаемых.


1.3 Рекомендуемая литература

    1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Официальный текст. – М.: Издательская группа НОРМА ИНФРА-М, 1999. – 138 с.

    2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая.

    3. Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 1995 года № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (в редакции от 29 июня 2004 года) // Российская газета, 11.01.1996. – № 5.


Дополнительная литература:

  1. Смирнова Е.Е. Единый налог на вмененный доход как механизм регулирования экономической активности индивидуальных предпринимателей // Налоговый вестник, 2003. – № 3. – С. 9.

  2. Юмаев М.М. О реформировании системы налогообложения при добыче полезных ископаемых // Налоговый вестник, 2003. – № 7. – С. 8.

  3. Андреев И.М. Новый порядок налогообложения субъектов малого предпринимательства // Налоговый вестник, 2003. – № 1. – С. 61.

  4. Андреев И.М. Практика налогообложения малого бизнеса // Налоговый вестник, 2003. – № 3. – С. 62.

  5. Андреев И.М. О порядке заполнения налоговых деклараций по единому налогу // Налоговый вестник, 2003. – № 4. – С. 80.

  6. Андреев И.М. Практика налогообложения субъектов малого предпринимательства // Налоговый вестник, 2003. – № № 5, 7, 8-12.

  7. Волошина А.Н. Единый налог на вмененный доход // Налоговый вестник, 2003. – № 2. – С. 62.

  8. Волошина А.Н. Упрощенная система налогообложения // Налоговый вестник, 2003. – №.№ 3-5.

  9. Волошина А.Н. Налоговый учет // Налоговый вестник, 2003. – №№ 7-12.

  10. Воробей Ю.Л. Акцизы на нефтепродукты // Налоговый вестник, 2003. – № 7. – С. 32.

  11. Грызлова Е.В. Льготы для налогоплательщиков, уплачивающих налог на добычу полезных ископаемых при добыче нефти // Налоговый вестник, 2003. – № 12. – С. 70.

  12. Лебедев В.В. Об исчислении и уплате налога на добычу полезных ископаемых // Налоговый вестник, 2003. – № 12. – С. 62.

  13. Мареева В.К. О налоге на прибыль и применении упрощенной системы налогообложения // Налоговый вестник, 2003. – № 4. – С. 23.

  14. Смирнов А.В. Нефтегазовый комплекс: проблемы определения налоговой базы и системы налогообложения // Налоговая политика и практика, 2003. – № 11. С. 3.

  15. Нечипорчук Н.А. Новый порядок исчисления акцизов по нефтепродуктам в 2003 году // Налоговая политика и практика, 2003. – № 2. – С. 22.

  16. Федоров А.С. Фискальные системы при пользовании природными ресурсами // Налоговая политика и практика, 2003. – № 1. – С. 16.

  17. Юмаев М.М. Проблемные вопросы исчисления и уплаты НДПИ при разработке месторождений углеводородного сырья // Налоговая политика и практика, 2003. – № 7. – С. 18.

  18. Борисов А. Соглашения о разделе продукции: порядок налогообложения // Финансовая газета, 2003. – № 34, 35.

  19. Воробей Ю.Л. О налогообложении при выполнении соглашений о разделе продукции // Налоговый вестник, 2004. – № 1.

  20. Салина А.И. Налогообложение деятельности, связанной с реализацией соглашений о разделе продукции // КонсультантПлюс.

  21. Самойлова Е.А. Налогообложение инвестора при исполнении соглашений о разделе продукции // Финансы, 2003. – № 11.

2. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ

Очная форма обучения

Наименование тем

Всего

в том числе:

Самостоятельная

работа

аудиторные

из них

лекции

практические

1

2

3

4

5

6

Тема 1. Специальные системы налогообложения


34/26


18/6


8/4


10/2


16/20

Тема 2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции и в свободных экономических зонах

27/23

14/3

8/2

6/1

13/20

Тема 3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

11/23

6/3

4/2

2/1

5/20

ИТОГО

72/72

38/12

20/8

18/4

34/60



3. ПРИМЕРЫ ТИПОВЫХ ЗАДАЧ К

ПРАКТИЧЕСКИМ ЗАНЯТИЯМ
  1   2   3   4   5   6   7   8

Похожие:

Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Операционные системы и среды»
Учебно-методический комплекс рекомендован к изданию кафедрой «Информационных технологий» и утвержден Учебно-методическим советом...
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс дисциплины
Д дошкольная педагогика [Текст]: Учебно-методический комплекс дисциплины / Сост.: М. В. Антонова; Бийский пед гос ун-т им. В. М....
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс дисциплины нотариат для студентов юридического факультета
Учебно-методический комплекс дисциплины «Нотариат» / сост. Т. Е. Борисова. – М. Импэ им. А. С. Гри­боедова, 2010. – 28 с
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс дисциплины (модуля) «трудовое право»
Учебно-методический комплекс подготовлен кандидатом юридических наук, доцентом О. А. Архиповой
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Психодиагностика»
Учебно-методический комплекс утвержден и рекомендован к печати на заседании умс гуманитарного профиля от протокол №
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Основы виктимологии»
Учебно-методический комплекс рекомендован к изданию кафедрой «Уголовно-правовые дисциплины» (протокол №6 от 14. 11. 10г)
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс дисциплины
Речевой этикет и культура общения. Национальные особенности речевого этикета]: Учебно-методический комплекс дисциплины / Сост.: В....
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс дисциплины Риторика Для студентов
Учебно-методический комплекс дисциплины «Риторика». – 2-е изд., испр и доп. – М.: Импэ им. А. С. Грибоедова, 2008. – 63 с
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» icon«управление общественными отношениями» учебно-методический комплекс
Миссия программы курс является обязательной дисциплиной цикла «специальные дисциплины» федерального компонента государственного образовательного...
Учебно-методический комплекс дисциплины «специальные налоговые режимы» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «страхование» Ростов-на-Дону
Учебно-методический комплекс дисциплины «Страхование» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного...
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©lib2.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница